Fragen & Antworten
Allgemein/Einkommensteuererklärung
Brauche ich unbedingt für das Finanzamt einen Steuerberater?
Sie können Ihre steuerlichen Pflichten natürlich auch selbst erledigen. Im Prinzip gibt es zwei Hauptgründe für die Inanspruchnahme eines Steuerberaters: Sie kennen sich nicht mit der Materie aus und wollen nichts falsch machen oder Sie möchten mit dem „Papierkram“ nichts zu tun haben und brauchen die eingesparte Zeit für ihr Geschäft.
Ich habe bereits einen Steuerberater und suche aus verschiedenen Gründen einen neuen Berater. Was muss ich beachten?
Falls Sie die steuerliche Beratung wechseln möchten, wäre es fair, wenn Sie Ihren bisherigen Steuerberater von der Kündigung in Kenntnis setzen, am besten schriftlich. Ich würde mich um den weiteren Ablauf kümmern (Übergabe der Daten und Unterlagen etc.). Für Sie entsteht kein weiterer Aufwand oder Kosten.Muss ich eine Steuererklärung abgeben?
Folgende Steuerpflichtige müssen eine Steuererklärung abgeben: Selbständige (auch im Nebenerwerb), Rentner, die keine sog. Nichtveranlagungsbescheinigung vom Finanzamt erteilt bekommen haben und die Rente eine bestimmte Höhe überschreitet, Personen mit Einkünften aus einer Vermietung, Arbeitnehmer mit der Lohnsteuerklassenkombination 3/5, sowie Arbeitnehmer mit einem Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte.Steuer
Kann ich eine Einkommensteuererklärung abgeben, damit ich eine Steuererstattung erhalte?
Auch wenn Sie zur Abgabe nicht verpflichtet sind, können Sie eine Einkommensteuererklärung abgeben. Im Wesentlichen trifft dies auf Arbeitnehmer zu. Die Frist zur Abgabe der Steuererklärung ist am 31.07. verstrichen.Was kann ich tun?
Sie können eine Fristverlängerung bei Ihrem Finanzamt beantragen. Wenn Sie die Steuererklärung durch einen Steuerberater erstellen lassen, wird die Frist automatisch bis zum 31.12. des Folgejahres verlängert.Was kostet die steuerliche Beratung?
Alle Steuerberater müssen nach der Steuerberatergebührentabelle abrechnen. In den häufigsten Fällen sind die Einnahmen Grundlage zur Ermittlung des Honorars. Es ist eine gewisse Bandbreite der Gebühren vorgesehen. Im Vorfeld kann man die Höhe der Gebühren nicht genau abschätzen.Beispiel: Ein Buchführungsmandant, der seine Belege vorsortiert einreicht, zahlt ein niedrigeres Honorar, als derjenige, der nur einen „Schuhkarton“ mit losen Blättern abgibt.
Was kostet das Erstgespräch?
Das Erstgespräch ist selbstverständlich kostenfrei.Welche Lohnsteuerklassenkombination ist bei Eheleuten sinnvoll?
Dies hängt im Wesentlichen davon ab, wieviel Sie verdienen. Verdient ein Ehegatte nur einen geringen Betrag oder gar nichts und der andere Ehegatte deutlich mehr, dann ist die Lohnsteuerklasse 5 (für Niedrigverdiener) und 3 (für Vielverdiener) sinnvoll. Bei dieser Kombination muss aber eine Einkommensteuererklärung abgegeben werden. Es kann hierbei aber zu einer Steuernachzahlung kommen. Bei ungefähr gleich hohem Gehalt empfiehlt es sich die Lohnsteuerklassen 4/4 zu wählen.Gewerblicher Bereich
Was muss ich als Einnahme berücksichtigen?
Alle Beträge in Geld oder Geldeswert sind als Einnahmen zu berücksichtigen.Was kann als Ausgaben den Gewinn mindern und damit die Steuerlast senken?
Das Gesetz schreibt dazu, dass alle Aufwendungen, die betrieblich veranlasst sind, Betriebsausgaben darstellen.Klingt einfach, aber die Schwierigkeiten ergeben sich durch die Ausnahmen: Bewirtungskosten sind nur zu 70 % abziehbar, Geschenke an Geschäftsfreunde sind nur bis zu einer Höhe von 35 Euro abziehbar, Ausgaben, die zwar betrieblich sind, aber auf Grund des gesellschaftlichen Status geleistet werden, sind nicht abziehbar. usw.
Kann ich die Kosten vor einer Gründung absetzen?
Ja, die Ausgaben, die Sie vor Betriebseröffnung, z.B. für Waren oder Einrichtungsgegenstände geleistet haben, können Sie sich als Kosten vor Betriebseröffnung ansetzen. Dies gilt auch für in den Ausgaben befindliche Vorsteuerbeträge bei der Umsatzsteuer.Welche Rechtsform ist bei einer Existenzgründung optimal?
Diese Frage ist nicht leicht zu beantworten. Die Wahl der Rechtsform hängt von vielen Faktoren ab.Beispiel: Die Gründung einer Unternehmergesellschaft (UG; "kleine GmbH") mit wenig finanziellen Mitteln durchzuführen, aber die formalen Anforderungen, sei es in der Vertragsgestaltung oder Steuererklärungen sind bedeutend höher als die bei Einzelunternehmen oder Personengesellschaften. Anderseits ist eine UG in der Haftung beschränkt und birgt damit deutlich weniger Risiken für das Privatvermögen als bei einer Personengesellschaft oder beim Einzelunternehmen.
Muss ich Umsatzsteuer abführen?
Generell ist jeder Unternehmer, der nachhaltig handelt, verpflichtet Umsatzsteuer an das Finanzamt abzuführen. Im Gegenzug kann er sich die Umsatzsteuer, die er zahlt als Vorsteuer beim Finanzamt in Ansatz bringen. Nur Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 17.500 Euro können sich von der Erhebung der Umsatzsteuer befreien lassen. Welche Alternative günstiger ist, hängt z.B. davon ab wie hoch die Vorsteuerbeträge sind, welcher Umsatzsteuersatz (7 % oder 19 %) zu Grunde gelegt werden muss oder etwa ob Unternehmen oder Privatpersonen die Dienste in Anspruch nehmen.Bin ich gewerbesteuerpflichtig?
Zur Gewerbesteuer werden nur Steuerpflichtige herangezogen, die Einkünfte aus Gewerbebetrieb beziehen, wie z.B. Handwerker, Einzelhändler etc. Wer Einkünfte aus selbständiger (freiberuflicher) Arbeit hat, der braucht keine Gewerbesteuer zu zahlen. Dazu gehören u.a. Ärzte, Hebammen, Rechtsanwälte. Auch bei einem Gewinn von weniger als 24.500 Euro brauchen Gewerbetreibende keine Gewerbesteuer zu zahlen.Die häufig gestellten Fragen können nur einen groben Überblick über die vielfältigen Probleme des Steuerrechts geben.
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